Wie lassen sich Gewinne gezielt steuern und Steuerbelastungen legal optimieren? In Folge 42 von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über wichtige steuerliche Wahlrechte und Gestaltungsinstrumente für Bilanzierer:innen und Einnahmenüberschussrechner.

Im Fokus stehen praxisnahe Möglichkeiten wie Rechnungsabgrenzungsposten, die Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG sowie der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG. Anita und Kevin erklären verständlich, wie Gewinne in andere Jahre verschoben werden können, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen und welche Risiken oder steuerlichen Folgen dabei zu beachten sind.

Besonders spannend wird es bei den stillen Reserven von Grundstücken und Gebäuden: Die beiden zeigen, wie sich Veräußerungsgewinne steuerlich auf neue Wirtschaftsgüter übertragen oder sogar über Rücklagen in spätere Jahre verschieben lassen. Dabei geht es auch um Fristen, Verzinsungsregelungen und Besonderheiten bei Anteilsverkäufen an Kapitalgesellschaften.

Außerdem wird der Investitionsabzugsbetrag ausführlich beleuchtet – von den Voraussetzungen über die 90%-Nutzung bis hin zu Rückgängigmachungen und Sonderabschreibungen. Praxisnah wird erklärt, warum der § 7g EStG eines der beliebtesten Werkzeuge zur Gewinnsteuerung geblieben ist.

🔹 Rechnungsabgrenzung und Wahlrechte bis 800 Euro
 🔹 § 6b-Rücklagen und stille Reserven
 🔹 Gewinnverschiebung bei Grundstücksverkäufen
 🔹 Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG
 🔹 Sonderabschreibungen und Rückgängigmachung
 🔹 Gestaltungsmöglichkeiten für Bilanzierer und EÜR-Rechner

Eine Folge voller praktischer Tipps, steuerlicher Gestaltungsmöglichkeiten und wertvoller Hinweise aus dem Kanzleialltag.

Im Mittelpunkt steht die bekannte 50-Euro-Freigrenze und die Frage, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit Gutscheine tatsächlich steuer- und sozialversicherungsfrei bleiben. Die beiden Hosts erläutern praxisnah, warum die monatliche Ausgabe entscheidend ist, welche Rolle das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) spielt und weshalb regionale Begrenzungen oder bestimmte Akzeptanzstellen steuerlich relevant sind.

Außerdem geht es um:

 🔹 Zulässige Gutschein- und Kartenmodelle
 🔹 Unterschiede zwischen Sachbezug und Bargeldleistung
 🔹 Typische Fehlerquellen bei Tank- und Einkaufsgutscheinen
 🔹 Besonderheiten beim Vorsteuerabzug
 🔹 Die zusätzliche 60-Euro-Freigrenze für persönliche Anlässe wie Geburtstage oder Jubiläen
 🔹 Spannende Praxisbeispiele – von digitalen Guthabenkarten bis hin zu Gold als Sachbezug

Anita und Kevin zeigen dabei verständlich und praxisnah, wie Unternehmen ihren Mitarbeitenden mit kleinen steuerfreien Extras große Freude machen können – rechtssicher und effizient gestaltet.

Jetzt reinhören und erfahren, wie Gutscheine zur echten Mitarbeitermotivation werden können!

Im Fokus steht die Frage, wie Veräußerungsgewinne entstehen und richtig ermittelt werden – vom klassischen Verkauf bis hin zur Bewertung einzelner Wirtschaftsgüter bei Aufgabe ohne Kaufpreis. Dabei wird verständlich erklärt, welche Rolle Buchwerte, stille Reserven und sogar Gutachten in der Praxis spielen können.

Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den steuerlichen Begünstigungen:

🔹 Freibetrag von 45.000 €
🔹 Ermäßigter Steuersatz (einmal im Leben nutzbar)
🔹 Fünftelregelung als flexible Alternative

Zudem erfahren Sie, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, wann Teilbetriebe begünstigt sind und welche Besonderheiten bei Beteiligungen, Mitunternehmeranteilen oder der Verpachtung eines Betriebs gelten.

Die Folge zeigt klar: Frühzeitige Planung ist entscheidend, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen und Fehler zu vermeiden.

Jetzt reinhören und bestens vorbereitet sein!

 Im Fokus steht die klare Abgrenzung zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutscheinen. Entscheidend ist der Zeitpunkt der Ausgabe: Nur wenn Ort der Leistung und Steuersatz bereits feststehen, liegt ein Einzweckgutschein vor – mit unmittelbarer Umsatzsteuerpflicht. 

Anhand praxisnaher Beispiele wie Restaurantleistungen, Kinogutscheinen oder Fitnessstudio-Angeboten wird diese Abgrenzung greifbar gemacht.

Besonders spannend wird es bei Änderungen der Umsatzsteuersätze, etwa in der Gastronomie. Hier zeigt sich, wie wichtig die richtige Gestaltung von Gutscheinen ist: Wer sich zu früh festlegt, riskiert steuerliche Nachteile, während flexibel ausgestellte Gutscheine oft Vorteile bei der späteren Besteuerung bieten.

Darüber hinaus beleuchten die Hosts typische Grenzfälle – etwa internationale Einlösbarkeit, digitale Leistungen oder gemischte Sortimente – bei denen schnell ein Mehrzweckgutschein vorliegt. Auch die buchhalterische Behandlung kommt nicht zu kurz: Von der richtigen Erfassung bis zur späteren Auflösung werden die Unterschiede zwischen Bilanzierung und Einnahmen-Überschuss-Rechnung verständlich erklärt.

🔹 Einzweck vs. Mehrzweck – klare Kriterien
 🔹 Auswirkungen von Steuersatzänderungen
 🔹 Praxisbeispiele aus Gastronomie, Handel & Dienstleistungen
 🔹 Buchhalterische Behandlung und typische Fehlerquellen

 Im Mittelpunkt stehen die Steuerermäßigungen nach §35a und §35c EStG. Sie erfahren, welche haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen begünstigt sind und wie Sie diese korrekt in Ihrer Steuererklärung ansetzen.

🔹 Haushaltsnahe Beschäftigungen: 20 % Steuerermäßigung, z. B. für Reinigung, Gartenpflege oder Betreuung – einfach über die Knappschaft anmelden
🔹 Handwerkerleistungen: Steuerbonus auf reine Arbeitskosten – auch für Mieter über die Nebenkostenabrechnung nutzbar
🔹 Energetische Sanierung (§35c): Bis zu 40.000 € Steuerermäßigung, z. B. für Fenster, Türen oder Dämmung – inklusive Materialkosten

Besonders wichtig: Die Maßnahmen müssen von einem Fachunternehmen durchgeführt und offiziell bescheinigt werden. Zudem gilt strikt: keine Barzahlung. Gefördert werden nur selbstgenutzte Immobilien (mind. 10 Jahre alt), auch bei unentgeltlicher Überlassung an Angehörige. Zuschüsse, etwa von der KfW, schließen die steuerliche Förderung aus.

Gerade in Zeiten steigender Kosten lohnt sich der Blick auf steuerliche Förderungen rund ums Eigenheim oder die Mietwohnung. Ob Eigentümer oder Mieter – wer die Regeln kennt, kann gezielt investieren und gleichzeitig die Steuerlast spürbar senken.

Anhand praktischer Beispiele – vom Flugticket über die Fahrt mit dem eigenen Pkw bis hin zur Hotelübernachtung – erklären die beiden, welche Kosten steuerlich absetzbar sind und wann Pauschalen genutzt werden können.
Besonders spannend: Während Arbeitnehmer häufig Verpflegungs- und Übernachtungspauschalen nutzen können, müssen Unternehmer ihre Kosten meist durch konkrete Belege nachweisen.

Auch Themen wie Verpflegungspauschalen von 14 € oder 28 €, Arbeitgeberzuschüsse für Mahlzeiten, Hotel-Frühstück, Reisekostenrichtlinien im Unternehmen sowie Reisenebenkosten wie Parken, Maut oder Eintrittsgelder werden praxisnah eingeordnet. Selbst Sonderfälle – etwa Übernachtungen im Wohnmobil oder
mögliche Kosten im Ausland – kommen zur Sprache.

🔹 Fahrtkosten: Ticket, Pkw oder Firmenwagen
🔹 Übernachtungskosten und Pauschalen
🔹 Verpflegungsmehraufwand und Arbeitgeberzuschüsse
🔹 Reisenebenkosten und steuerliche Grenzen

Eine kompakte und praxisnahe Folge für alle, die beruflich reisen und steuerliche Fallstricke vermeiden möchten.

In dieser Episode von Buchbar sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die aktuellen Regelungen rund um die 800-Euro-Grenze (netto) und klären, wann ein Wirtschaftsgut tatsächlich als GWG gilt. 
🔹 Was bedeutet „selbstständig nutzungsfähig“? 
🔹 Welche Rolle spielen typische Beispiele wie Drucker, Beamer oder Smartphones? 
🔹 Und wo lauern in der Praxis Abgrenzungsfragen?

Darüber hinaus geht es um die richtige Ermittlung der Anschaffungskosten, Besonderheiten bei Einlagen aus dem Privatvermögen sowie um clevere Gestaltungsmöglichkeiten mit dem Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG).

Auch die Unterschiede zwischen Sofortabschreibung und Poolabschreibung werden verständlich und praxisnah erläutert.

Eine Folge für alle, die bei einem alltäglichen Thema steuerliches Potenzial erkennen und sicher anwenden möchten.

Jetzt reinhören und das Beste aus Ihren GWGs herausholen!

Wann liegt überhaupt ein häusliches Arbeitszimmer vor?
Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein?
Was bedeutet der „Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit“?
Und wann greift stattdessen die neue Tagespauschale?

Die beiden ordnen die gesetzlichen Änderungen ein, erklären die Unterschiede zur früheren Rechtslage und zeigen auf, worauf Beraterinnen und Berater sowie Anwender in der Praxis unbedingt achten sollten.

Klar strukturiert, fundiert und mit Blick auf die Umsetzung in der täglichen Beratung.

Eine Folge für alle, die Mandanten sicher durch die neuen Spielregeln führen möchten.

Im Fokus steht die Abgrenzung zwischen Entfernungspauschale und Reisekosten sowie die zentrale Bedeutung der ersten Tätigkeitsstätte. Die Hosts erklären verständlich, welche Wege steuerlich begünstigt sind und worauf Arbeitgeber unbedingt achten müssen – von der richtigen Kilometerermittlung bis zur Abrundungspflicht.

Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf den Gestaltungsmöglichkeiten im Lohn:
🔹 Fahrtkostenzuschüsse und 15 % Pauschalsteuer
🔹 Ausschlussfristen und Sozialversicherung
🔹 Besonderheiten bei Minijobbern
🔹 Dienstwagen vs. Privatfahrzeug
🔹 Das Deutschland-Ticket als vollständig steuer- und sozialversicherungsfreie Alternative

Praxisnahe Hinweise zeigen, wie Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam profitieren können – oft deutlich mehr als über die reine Steuererklärung.

🔹 Gastronomie-Umsatzsteuer: Einheitlich 7 % für Speisen – egal ob vor Ort oder „to go“.
🔹 Vereine & Ehrenamt: Höhere Freibeträge für Übungsleiter:innen (3.300 €) und Ehrenamtliche (960 €).
🔹 Pendler:innen aufgepasst: Einheitliche Entfernungspauschale von 38 Cent ab dem 1. km.
🔹 Aktivrente: 2.000 € monatlich steuerfrei für beschäftigte Rentner:innen – ohne Progressionsvorbehalt.
🔹 Betriebsveranstaltungen: Rückschritt zur alten Regel: Steuerfreiheit nur, wenn alle eingeladen sind.
🔹 E-Sport wird gemeinnützig: Spendenbescheinigungen für digitale Sportvereine möglich.
🔹 Vereine allgemein: Erhöhung der Freigrenze im wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb auf 50.000 €.
🔹 Betriebliche Altersvorsorge: Neue Förderbeträge für Geringverdiener – aber erst ab 2027.
🔹 Schwarzarbeitbekämpfung: Zoll erhält mehr Kontrollrechte und digitale Auswertemöglichkeiten.
🔹 Agrardiesel-Erstattung: Wieder eingeführt – versteckt im Gesetz zur Aufhebung der Freizone Cuxhaven.
🔹 Kfz-Steuerbefreiung für E-Autos: Verlängerung um weitere 5 Jahre bis Ende 2035.

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🔹 § 122a AO: Was sich mit der neuen Bekanntgabe durch Datenabruf ändert
🔹 Opt-out statt Opt-in: Warum Sie jetzt aktiv widersprechen müssen
🔹 Fristen im Griff: Was bedeutet die 4-Tage-Regel und die Monatsfrist konkret?
🔹 Elster, Zertifikate & Abrufe: So organisieren Sie Ihre Prozesse neu
🔹 Papier oder digital: Wie der Widerspruch technisch funktioniert – in Kanzlei & privat

Über 500 Verwaltungsakte sollen künftig nur noch digital bereitgestellt werden – vom Einkommensteuerbescheid bis hin zu sonstiger Kommunikation mit dem Finanzamt. Die Fristen laufen ab Bereitstellung im ELSTER-Postfach, nicht erst nach Abruf. Und: Wer nicht widerspricht, ist automatisch dabei.

Ein besonderes Augenmerk liegt auf den organisatorischen Folgen: Wie kann der Abruf effizient gestaltet werden? Welche Rolle spielen Kanzlei-Software, Zertifikatsverwaltung und die Postwegfiktion? Und ist die „Abrufkraft“ bald ein neues Berufsbild?

Jetzt reinhören und erfahren, wie Sie Ihre Kanzlei oder private Steuererklärung optimal auf DIVA vorbereiten – bevor die Frist läuft.

🔹 Wie funktioniert die bAV – und welche Modelle gibt es?
🔹 Welche Vorteile bringt die Direktversicherung als Klassiker der bAV?
🔹 Welche steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorteile gibt es?
🔹 Wie funktioniert der staatliche Förderbetrag – besonders bei Geringverdienern?
🔹 Welche Rolle spielt die bAV im Employer Branding und bei der Mitarbeiterbindung?

Außerdem im Fokus: Was passiert mit der bAV bei einem Arbeitgeberwechsel? Wie wirkt sich eine niedrige Zinslandschaft auf die Verträge aus? Und welche gesetzlichen Neuerungen sind ab 2027 geplant, wenn die automatische Gehaltsumwandlung Realität wird?

Ein praxisnaher Deep-Dive in ein oft unterschätztes, aber zunehmend wichtiges Thema – für alle, die heute schon an morgen denken.

Jetzt reinhören – und erfahren, wie Sie mit der bAV gezielt Steuern sparen und Altersvorsorge gestalten können!

🔹 Umsatzsteuer-Senkung in der Gastronomie: Was Caterer & Co. zum 1.1. beachten müssen
🔹 Abschreibungsmöglichkeiten: Von Digiziv über E-Autos bis zu GWG – was sich jetzt noch lohnt
🔹 EÜR und 10-Tage-Regel: Warum der Zahlungszeitpunkt bei regelmäßig wiederkehrenden Ausgaben entscheidend ist
🔹 Kleinunternehmerregelung: Umsätze clever verschieben und Spielräume ausschöpfen
🔹 Neue Aufbewahrungsfristen: Was jetzt entsorgt werden darf – und was besser noch nicht

Mit vielen praxisnahen Beispielen und einem klaren Blick auf die aktuelle Rechtslage zeigen Anita und Kevin, wie Sie Mandant:innen zum Jahresende optimal beraten können.

Jetzt reinhören und die letzten Chancen 2025 nutzen!

🔹 Steuerstrategie mit Weitblick: Warum sich rechtzeitige Planung jetzt lohnt
🔹 Superabschreibung & Investitionsanreize: Wie Unternehmen schon heute profitieren
🔹 Thesaurierungsbesteuerung: Günstiger Steuersatz auch für Einzelunternehmer und Personengesellschaften
🔹 Gestaltungsmöglichkeiten: Kombination aus Steuersatzsenkung und Abschreibungsoptimierung

Die Hosts erklären praxisnah, wie sich Investitionen noch vor 2028 besonders lohnen und wie sich die Thesaurierung als Alternative zur Körperschaft etablieren kann. Ein Muss für alle, die steuerlich vorausschauend gestalten wollen.

🎧 Jetzt reinhören und Steuervorteile strategisch nutzen!

🔹 Die Aktiv-Rente: Rentner:innen sollen künftig bis zu 2.000 Euro monatlich steuerfrei hinzuverdienen dürfen – unter der Voraussetzung eines sozialversicherungspflichtigen Arbeitsverhältnisses nach Erreichen der Regelaltersgrenze.
🔹 Teilaufstockungsprämie: Arbeitnehmer:innen, die ihre Teilzeit erhöhen, können bis zu 4.500 Euro steuer- und sozialversicherungsfrei als Prämie erhalten – sofern die Mehrstunden für mindestens 24 Monate beibehalten werden.
🔹 Rechtliche Rahmenbedingungen: Von Progressionsvorbehalt über Ausschlüsse für Selbstständige und Minijobs bis hin zur Einhaltung von Fristen – wir beleuchten die Details.
🔹 Ziel des Gesetzes: Die Sicherung von Fachkräften, die Förderung von Mehrarbeit und ein flexibleres Rentenalter – praxisnah und finanziell attraktiv.

🔹 Was ist neu, was kehrt zurück?
Wir werfen einen Blick auf zentrale steuerliche Änderungen – von der Entfernungspauschale ab dem ersten Kilometer über die dauerhafte Einführung der Mobilitätsprämie bis hin zur Anpassung des Grundfreibetrags.
🔹 Umsatzsteuer & Gastronomie:
Was bedeutet die Rückkehr des ermäßigten Steuersatzes für Speisen ab 2026 – und warum bleibt bei Getränken alles beim Alten?
🔹 Gemeinnützigkeit & Vereine:
Was sich ändert, wann es greift (Spoiler: ab 2027) und was das für steuerbegünstigte Organisationen bedeutet.
🔹 Digitalisierung der Verwaltung:
Die Finanzverwaltung will weg vom Papier – wir sprechen über die elektronische Bescheidbekanntgabe und was das für Berater:innen bedeutet.

Ob es um steuerliche Entlastung, Bürokratieabbau oder politische Signale geht – wir ordnen für Sie ein, was wirklich wichtig wird, wann die Änderungen greifen und worauf Sie sich vorbereiten sollten.

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Die Hosts erklären praxisnah, ab wann Influencer als Unternehmer gelten, welche steuerlichen Pflichten sie haben und warum selbst gesponserte Handtaschen oder Hundefutter schnell zu steuerpflichtigen Einnahmen werden können. Dabei geben sie Einblicke in aktuelle Initiativen der Finanzbehörden, die gezielt Social-Media-Profile überprüfen, und erläutern, welche rechtlichen Fallstricke sich vermeiden lassen.

Ein Muss für alle, die wissen wollen, wie moderne Medien und Steuerrecht zusammenhängen – verständlich, praxisorientiert und mit einem Augenzwinkern präsentiert.

👉 Jetzt reinhören und erfahren, worauf Influencer steuerlich achten müssen!

Sie erfahren:

 🔹 Wie sich die Bemessungsgrundlage für die AfA zusammensetzt und welche Kosten einzubeziehen sind
🔹 Welche Unterschiede zwischen neuen und gebrauchten Gebäuden bestehen – und warum die neue Nutzungsdauer von 33 Jahren nicht immer vorteilhaft ist
🔹 Warum der Grund- und Bodenanteil ein ewiger Streitpunkt mit dem Finanzamt bleibt
🔹 Welche Rolle Gutachten und Finanzgerichtsurteile bei der Verkürzung der Nutzungsdauer spielen können
🔹 Welche Chancen die Sonderabschreibungen für Neubauten bieten und welche Grenzen Sie unbedingt beachten sollten

Die Folge zeigt praxisnah, wie Sie das Maximum aus der Gebäudeabschreibung herausholen können – und wo typische Stolperfallen lauern. Ob für das eigene Büro, vermietete Immobilien oder Investitionen: Dieses Wissen hilft Ihnen, Gestaltungsspielräume optimal zu nutzen.

👉 Jetzt reinhören und erfahren, wie Sie die Gebäudeabschreibung clever einsetzen!

Im Fokus stehen dabei die neuen Vorgaben im Umgang mit E-Rechnungen:

🔹 Warum künftig die XML-Datei allein maßgeblich ist und PDFs oder Ausdrucke keine zusätzliche Aufbewahrung erfordern
🔹 Welche Sonderfälle – wie etwa Bewirtungsbelege oder Schlussrechnungen – besondere Beachtung verdienen
🔹 Welche Folgen das Update für hybride Formate wie Zugferd hat und warum die Zukunft klar der X-Rechnung gehört

Darüber hinaus geht es um praxisrelevante Neuerungen bei Zahlungsbelegen, die künftig oft nicht mehr aufbewahrungspflichtig sind, sowie um die weiterhin besonders strengen Anforderungen an die Kassenbuchführung. Auch der Datenzugriff bei Betriebsprüfungen wurde konkretisiert – ein Punkt, den jeder Unternehmer kennen sollte.

Mit vielen Beispielen aus der Praxis zeigen Anita und Kevin, was sich konkret ändert und wie Sie sich optimal aufstellen können, um rechtssicher zu arbeiten.

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In dieser Folge analysieren Anita Dormeier und Kevin Bernardo die neuen Beschlüsse der Mindestlohnkommission – und was diese für Arbeitnehmer:innen, Arbeitgeber und Minijobber bedeuten.

🔹 Wie hoch ist der Mindestlohn ab 2025, 2026 und 2027?
 🔹 Warum die oft diskutierten 15 € (noch) nicht erreicht sind
 🔹 Welche Gruppen vom Mindestlohn ausgenommen sind
 🔹 Welche Auswirkungen die Anpassung auf Minijob-Grenzen und Arbeitgeberkosten hat
 🔹 Und warum auch die Dokumentation eine zentrale Rolle spielt

Außerdem werfen die Hosts einen Blick auf branchenspezifische Mindestlöhne – etwa in der Pflege oder im Baugewerbe – und erklären, wie sich die neuen Lohnuntergrenzen auf Sozialabgaben und Rentenversicherungssätze auswirken.

Ein Muss für alle, die mit Personal, Abrechnung oder Lohnbuchhaltung zu tun haben – inklusive praxisnaher Rechenbeispiele und wertvoller Hinweise für die korrekte Umsetzung in der Praxis.

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Mit dem Investitionsbooster setzt die Bundesregierung klare Signale für Wirtschaftswachstum: Steuerliche Entlastungen in Milliardenhöhe sollen Investitionen anregen und den Standort Deutschland stärken. Doch was genau steckt hinter dem Paket?

🔹 Degressive Abschreibung reaktiviert: Ab dem 01.07.2025 können bewegliche Wirtschaftsgüter wieder degressiv mit 30 % abgeschrieben werden – aber nur bis Ende 2027.
🔹 Neue Sonderabschreibung für E-Fahrzeuge: Elektroautos können künftig im ersten Jahr mit 75 % abgeschrieben werden – eine klare Förderung nachhaltiger Mobilität.
🔹 Körperschaftsteuer sinkt: Von 15 % auf 10 % – gestaffelt ab 2028 bis 2032.
🔹 Option zur Körperschaftsbesteuerung angepasst: Auch Personengesellschaften profitieren künftig von niedrigeren Sätzen – ab 2028 stufenweise bis auf 25 %.
🔹 Forschungszulage erhöht: Unternehmen können sich nun bis zu 12 Millionen Euro jährlich an Förderung sichern.

Was bedeutet das für deine Mandanten? Welche Chancen und Fristen musst du im Blick behalten? Und welche Regelungen sind noch in der Schwebe? Anita und Kevin liefern klare Antworten, konkrete Beispiele und Einschätzungen zur praktischen Umsetzung.

🎧 Jetzt reinhören und steuerlich bestens vorbereitet investieren!

Wir sprechen über die 0,25%-Regelung, den Bruttolistenpreis (neu: 70.000 € bzw. bald 100.000 €), die Tücken der Umsatzsteuer sowie die neue Sonderabschreibung mit 75 % im ersten Jahr. Fundiert, praxisnah und auf den Punkt – für alle, die Mobilität steuergünstig gestalten wollen.

🔹 Die vorausgefüllte Steuererklärung (VaSt) – und welche Daten das Finanzamt längst kennt
🔹 Typische Fehlerquellen bei übermittelten Daten – und wie man sie korrigieren kann
🔹 Wer darf was abrufen? ELSTER, Vollmachtsdatenbank & Co im Überblick
🔹 Die neue Spendenwelt: Zuwendungen digital melden – Chance oder Bürokratiemonster?
🔹 Papier war gestern – ein Blick auf die aktuellen Möglichkeiten & Pflichten bei der Abgabe

Diese Folge ist ein Muss für alle, die beruflich mit Einkommensteuererklärungen arbeiten, den Überblick über die elektronische Datenwelt behalten wollen – und sich für die Entwicklungen rund um digitale Schnittstellen zur Finanzverwaltung interessieren.

🔹 Grundlagen der Abschreibung: Wir klären, welche Wirtschaftsgüter abgeschrieben werden müssen, wie die amtlichen AfA-Tabellen zu lesen sind – und was passiert, wenn man mal ein Smartphone sucht.
🔹 Pflicht vs. Wahlrecht: Neben der linearen Pflichtabschreibung sprechen wir über Wahlrechte wie die digitale Abschreibung – und warum sie kein echtes Auslaufmodell ist, sondern schlicht „über ein Jahr“.
🔹 Sonderabschreibung nach § 7g EStG: Wie funktioniert sie ab 2024 mit 40 % und wann lohnt sich der Einsatz besonders?
🔹 Neue degressive AfA für E-Fahrzeuge: Ab 01.07.2025 dürfen reine Elektrofahrzeuge degressiv abgeschrieben werden – mit bis zu 75 % im ersten Jahr!
🔹 Degressive AfA generell: Wieder eingeführt – aber befristet. Warum das erneut zu Software-Anpassungen mitten im Jahr führt.

Relevanz für die Praxis:
Diese Folge ist besonders wertvoll für alle, die Investitionen planen oder Abschreibungen strategisch nutzen wollen – sei es in Kanzleien, Unternehmen oder der Ausbildung.

Die beiden beleuchten aktuelle Urteile, erklären die wichtigsten Prüfkriterien wie Weisungsgebundenheit, Unternehmerrisiko und Eingliederung – und zeigen anhand konkreter Praxisfälle, worauf Sie achten müssen.

Ob freier Beruf, Buchführungshelfer oder UG-Gründer – niemand ist vor dem Risiko gefeit. Die Lösung? Klare Verträge, eigene Infrastruktur und im Zweifel eine Statusanfrage bei der Deutschen Rentenversicherung.

Tipp der Folge: Wer mit eigener Software wie Stotax arbeitet und unabhängig fakturiert, stärkt seine Position als echter Selbstständiger.

👉 Jetzt reinhören, Risiken vermeiden 

In dieser Folge sprechen Anita und Kevin über ein hochaktuelles Thema, das zunehmend Einzug in die steuerliche und buchhalterische Praxis hält: Kryptowährungen. Anhand des neuen BMF-Schreibens beleuchten sie, wie der Gesetzgeber den Umgang mit Bitcoin & Co. steuerlich einordnet – und was das für Steuerpflichtige bedeutet.

🔹 Was sind Kryptowährungen? – Eine verständliche Einführung in Blockchain, Wallets, Mining & Staking
🔹 Steuerliche Einordnung – Wann liegt ein privates Veräußerungsgeschäft vor und wann ein Gewerbebetrieb?
🔹 Unterschiede zu klassischen Geldanlagen – Warum sich Krypto nicht mit Aktien & Co. vergleichen lässt
🔹 Aufzeichnungs- und Mitwirkungspflichten – Worauf Sie beim Nachweis gegenüber dem Finanzamt achten müssen
🔹 Fallstricke vermeiden – Wie falsche Zuordnung schnell zu steuerlichen Risiken führen kann

Ob Sie bereits mit Kryptowährungen handeln oder sich erstmalig damit befassen – diese Episode liefert praxisnahe Erklärungen, die helfen, die komplexe Materie besser zu verstehen und korrekt zu dokumentieren.

🎧 Jetzt reinhören – und Krypto steuerlich sicher navigieren!

In dieser Folge sprechen Kevin und Anita über die steuerlichen und sozialrechtlichen Pläne der neuen Koalition aus CDU, CSU und SPD. Gemeinsam werfen sie einen praxisnahen Blick auf zentrale Vorhaben wie:

🔹 Die geplante degressive Abschreibung für Ausrüstungsinvestitionen
🔹 Schrittweise Senkung der Körperschaftsteuer ab 2028
🔹 Neue Impulse für Einzelunternehmer durch ein überarbeitetes Thesaurierungsmodell
🔹 Steuerliche Entlastungen für mittlere Einkommen – mit Fragezeichen
🔹 Erhöhung des Gewerbesteuer-Mindesthebesatzes und deren Wirkung auf Gemeinden
🔹 Förderung der Elektromobilität mit erweiterten Sonderabschreibungen und Steuervergünstigungen

Auch der Verbleib des Solidaritätszuschlags und der finanzielle Spielraum der Regierung werden kritisch beleuchtet – inklusive der Frage: Was ist realistisch, was eher politische Rhetorik?

In dieser Folge von Buchbar nehmen wir Sie mit durch den aktuellen Stand der Grundsteuerreform. Wir beleuchten, warum die bisherigen Einheitswerte als verfassungswidrig galten und wie es zur neuen Bewertung kam. Besonders im Fokus: die sogenannte Öffnungsklausel, durch die jedes Bundesland eigene Berechnungsmodelle einführen konnte – mit spürbaren Unterschieden bei der Steuerlast.

🔹 Was liegt vor? Erste Grundsteuerbescheide, neue Hebesätze und Bewertungsmodelle
🔹 Wo gibt es Unterschiede? Länder-Sonderwege und ihre Folgen für Eigentümer:innen
🔹 Was ist jetzt zu tun? Einspruchs- und Widerspruchsfristen, Prüfpflichten und Handlungsempfehlungen
🔹 Was steckt hinter der Grundsteuer C? Und ist sie überhaupt verfassungskonform?

Außerdem diskutieren wir, ob sich ein Widerspruch lohnt, welche rechtlichen Argumente aktuell relevant sind – und was Eigentümer:innen jetzt konkret beachten sollten.

🔹 Überlassung & Anzahl: Wie funktioniert die Überlassung von E-Bikes im Unternehmen? Ist eine Mehrfachüberlassung möglich?

🔹 Private Nutzung: Dürfen die E-Bikes auch privat genutzt werden – und wie wirkt sich das steuerlich aus?

🔹 Betriebliche Nutzung & Dokumentation: Wann liegt eine betriebliche Nutzung vor und wie kann diese ordnungsgemäß dokumentiert werden?

Außerdem besprechen wir, welche Vorteile sich aus der Nutzung ergeben können und welche Fallstricke es zu vermeiden gilt. 

🎧 Jetzt reinhören und erfahren, wie Sie das E-Bike steuerlich optimal einsetzen!

Ob für Geschäftspartner oder Mitarbeiter:innen: Geschenke sind eine schöne Geste, doch aus steuerlicher Sicht gibt es einiges zu beachten. Wir erklären, was steuerlich überhaupt als Geschenk gilt, welche Freibgrenzen Sie kennen sollten und wo die Unterschiede zwischen betrieblichen Zuwendungen und Aufmerksamkeiten im privaten Bereich liegen.

🔹 Was zählt als Geschenk – und was nicht?
 🔹 Freibeträge: 50 € für Geschäftspartner, 60 € lohnsteuerliche Grenzen für Arbeitnehmer:innen
 🔹 Wann ist eine Pauschalversteuerung möglich – und sinnvoll und wofür?
 🔹 Was bedeutet das für den oder die Beschenkte:n?

Anhand praxisnaher Beispiele zeigen wir, wie Sie rechtssicher schenken, ohne dass der/die Empfänger:in das Geschenk versteuern muss – inklusive der wichtigen Unterscheidung zwischen Werbungskosten und privater Gefälligkeit.

Jetzt reinhören und steuerlich klug schenken!

🔹 Was gilt für 2023 und 2024? Wir klären die aktuellen Abgabefristen für Selbständige, Unternehmen und Arbeitnehmer – inklusive Sonderregelungen für Berater:innen.
🔹 Verspätungszuschläge im Fokus: Was passiert bei einer verspäteten Abgabe? Welche Neuerungen gibt es beim Verspätungszuschlag?
🔹 Rechtsfolgen & Handlungsspielräume: Wir erläutern, welche Konsequenzen drohen, wie das Finanzamt reagiert – und wann Kulanz möglich ist.
🔹 Praxis-Tipps für die pünktliche Abgabe: Mit diesen Strategien klappt’s rechtzeitig – ob mit oder ohne Steuerberater:in.

Diese Folge liefert Ihnen Klarheit über Rechte, Pflichten und Fallstricke rund um das Thema Steuerfristen – kompakt, verständlich und auf den Punkt.

🎧 Jetzt reinhören und auf der sicheren Seite bleiben!

Mit der Reform gibt es nun neue Umsatzgrenzen und eine geänderte steuerliche Behandlung von Kleinunternehmern. In dieser Episode werden die neuen Grenzwerte und die Auswirkungen der neuen Steuerbefreiung auf die Finanzwelt erklärt. Auch die Auswirkungen der Reform auf internationale Kleinunternehmer innerhalb der EU werden behandelt, die nun unter neue Regelungen fallen und neue Gestaltungsmöglichkeiten bieten!

Es wird aufgezeigt, welche Chancen und Herausforderungen sich aus dem neuen System ergeben und welche Änderungen für die Buchhaltung und Steuererklärung von Kleinunternehmern relevant sind.

Erfahren Sie, welche Dokumente wie lange aufbewahrt werden müssen und wie die Digitalisierung Ihnen helfen kann, den Überblick zu behalten und Ihre Prozesse effizienter zu gestalten.

Freuen Sie sich auf wertvolle Tipps und praxisnahe Einblicke – damit Sie stets bestens informiert sind!

Folgende Themen erwarten Sie:

🔹 Jahressteuergesetz 2024: Die wichtigsten Änderungen im Überblick
🔹 Neue Tarife und Freibeträge sowie Rechengrößen: Was Sie wissen sollten
🔹 Lohnsteuereinbehalt: Wichtige Hinweise für Arbeitgeber
🔹 Mindestlohnerhöhung: Auswirkungen auf Unternehmen und Beschäftigte
🔹 Erhöhung des Kindergelds und Neuerungen bei Kinderbetreuungskosten
🔹 Änderungen bei Photovoltaikanlagen: Steuerliche Anpassungen und Vorteile
🔹 Abgabe der Umsatzsteuer-Voranmeldungen sowie Reform zur Kleinunternehmerregelung
🔹 Allgemeine Neuerungen bei der Umsatzsteuer: Die wichtigsten Punkte
🔹 Änderungen in der Abgabenordnung: Neue Aufbewahrungsfrist von 8 Jahren
🔹 Postwegfiktion: Welche Rolle die 4-Tage-Regel künftig spielt
🔹 Biersteuergesetz: Neue Steuerfreimengen im Überblick

Ein zentraler Schwerpunkt der Episode liegt auf den neuen Rechengrößen, die ab 2025 für Minijobs und den Mindestlohn gelten. Die Gastgeber geben eine sachliche Übersicht über die anstehenden Anpassungen und zeigen auf, wie sich diese Änderungen auf die Berechnung der Arbeitsentgelte auswirken können.

Darüber hinaus werden die geltenden Aufzeichnungspflichten im Zusammenhang mit Minijobs und dem Mindestlohn behandelt. Es wird geklärt, welche Dokumentationspflichten für Arbeitgeber bestehen, wer zur Führung dieser Aufzeichnungen verpflichtet ist. Anita und Kevin bieten praxisnahe Hinweise, wie diese Anforderungen effizient umgesetzt werden können.

Für Hörerinnen und Hörer, die mit den Grundlagen von Minijobs noch nicht vertraut sind, bietet die Folge eine strukturierte Einführung in die wesentlichen Aspekte. Dazu gehören die Definition von Minijobs, sowie die Unterschiede zu anderen Beschäftigungsformen. Zudem werden Sonderregelungen und Ausnahmen thematisiert, die in bestimmten Fällen relevant sein können.

Mit fundierten Erklärungen, konkreten Beispielen und hilfreichen Praxistipps unterstützt die Folge Sie dabei, sich optimal auf die bevorstehenden Änderungen vorzubereiten. 

Mit diesem Update bringen wir Licht ins Dickicht der neuen Regelungen und geben Klarheit, wie Sie sicher und rechtlich einwandfrei aufstellt sind. 

Das Podcast-Duo erklärt zunächst, was genau die Inflationsausgleichsprämie ist und welche Vorteile sie für Arbeitgeber und Beschäftigte bietet. Anschließend beleuchten sie die rechtlichen Voraussetzungen, die Aufzeichnungs- und Nachweispflichten sowie kreative Gestaltungsmöglichkeiten, um die Prämie optimal einzusetzen.

Doch das ist nicht alles: Die Hosts wägen die Vor- und Nachteile der Prämie ab und geben hilfreiche Tipps, worauf zu achten ist, um mögliche Fallstricke zu vermeiden. Abschließend werfen sie einen Blick in die Zukunft und präsentieren Alternative Boni-Modelle für 2025, die als Ersatz oder Ergänzung dienen könnten.

Hören Sie rein und erfahren Sie, wie Sie die Inflationsausgleichsprämie in letzter Minute strategisch für Ihr Unternehmen oder Ihre Mitarbeitenden nutzen können. Jetzt auf allen gängigen Podcast-Plattformen!

Darüber hinaus wird die Frage aufgeworfen, ob KI den Buchhalter von morgen ersetzen könnte oder ob sie vielmehr eine Unterstützung darstellt, die uns hilft, unsere Arbeit effizienter und sicherer zu machen. Die Hosts diskutieren zudem, welche Wünsche und Erwartungen sie an den Einsatz von KI in der Buchhaltung haben.

Ein spannender Einblick wird durch die Perspektive von Stotax geliefert: Wie plant das Unternehmen den Umgang mit KI, und wie sieht es den aktuellen Stand der Technologie am Markt? Welche Zukunftspotenziale und Herausforderungen zeichnen sich ab? Diese Folge bietet eine spannende Mischung aus Theorie, Praxis und Ausblicken in die Zukunft der Buchhaltung.

Zunächst wird erläutert, was genau eine E-Rechnung ist und welche Formate in der Praxis existieren. Die Folge behandelt die Zielsetzung der E-Rechnung und ihre Rolle als zentrales Instrument zur Förderung der digitalen Transformation. Dabei wird auch auf die Ängste und Sorgen eingegangen, die viele Unternehmen und Buchhalter beschäftigen, wenn es um die Umstellung auf die neuen Prozesse geht.

Könnte die E-Rechnung jedoch auch die große Chance sein, um endlich den Sprung in die Digitalisierung zu schaffen? Diese Frage wird besonders im Hinblick auf die Mandanten und ihre zukünftigen Anforderungen diskutiert.

Abschließend wagen die Experten einen Ausblick: Was wird sich bis zur finalen Umsetzung der E-Rechnung noch ändern? Und wie könnte sich die Rechtslage in Zukunft entwickeln? Freuen Sie sich auf eine spannende Diskussion rund um die Chancen und Herausforderungen der E-Rechnung.